（2021年第3號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十六條的規(guī)定,，2020年7月29日至9月27日,，深圳市審計局對我市重大城市垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營情況進(jìn)行了績效審計。

　　一,、基本情況

　　截至2020年6月底,，深圳市運(yùn)行中的生活垃圾焚燒（發(fā)電）廠共7座，設(shè)計處理能力共15750噸/日,；垃圾填埋場2座,，設(shè)計處理能力共4340噸/日；餐廚垃圾處理設(shè)施4座,，設(shè)計處理能力共900噸/日,。2018年1月至2020年6月，全市重大生活垃圾處理設(shè)施共處理生活垃圾1748.78萬噸,，生活垃圾焚燒及填埋處理費(fèi)共計18.76億元,。

　　二、審計調(diào)查評價意見

　　審計結(jié)果表明,，深圳市重大城市垃圾處理設(shè)施的建設(shè)管理及運(yùn)營總體比較規(guī)范,，市城市管理和綜合執(zhí)法局積極推進(jìn)無害化垃圾處理設(shè)施的建設(shè)，提升環(huán)境污染物排放標(biāo)準(zhǔn),，推進(jìn)生活垃圾分類全覆蓋,。審計也發(fā)現(xiàn)部分垃圾處理設(shè)施垃圾處理服務(wù)費(fèi)單價調(diào)價機(jī)制不完善、運(yùn)營管理不規(guī)范,、垃圾處理費(fèi)征收和撥付不符合規(guī)定等問題,。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┎糠掷幚碓O(shè)施垃圾處理服務(wù)費(fèi)單價調(diào)價機(jī)制不完善,。

　　1.市城市管理和綜合執(zhí)法局未及時開展鹽田垃圾焚燒發(fā)電廠（以下簡稱“鹽田廠”）提標(biāo)改造后垃圾處理費(fèi)單價調(diào)整工作，暫定價制定時未考慮鹽田廠售電收入變動情況,，未建立價格調(diào)整機(jī)制,。

　　2.市城市管理和綜合執(zhí)法局和南山區(qū)政府未關(guān)注南山一期焚燒發(fā)電廠的售電收入變動情況和土地費(fèi)測算對處理費(fèi)價格的影響，未建立價格調(diào)整機(jī)制,。

　?。ǘ├幚碣M(fèi)征收和撥付不符合規(guī)定。

　　1.市城市管理和綜合執(zhí)法局委托的垃圾處理費(fèi)代征企業(yè)深圳市蓮塘供水服務(wù)有限公司未及時上繳代征收的垃圾處理費(fèi),。

　　2.光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局未及時與垃圾處理費(fèi)代征單位深圳市深水光明水務(wù)有限公司續(xù)簽委托征收協(xié)議,，該單位未及時上繳代征收的垃圾處理費(fèi),。

　　3.市城市管理和綜合執(zhí)法局未及時撥付垃圾處理費(fèi)用。

　?。ㄈ┦谐鞘泄芾砗途C合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設(shè)施規(guī)劃目標(biāo),。

　　1.未按時完成餐廚垃圾處理設(shè)施規(guī)劃建設(shè)目標(biāo)，現(xiàn)有設(shè)施處理能力不能滿足實(shí)際處理需求,。2008-2017年,，全市規(guī)劃建設(shè)4個餐廚垃圾處置中心，設(shè)計處理能力共4000噸/日,，上述4個項(xiàng)目未落地,，主管部門也未就此調(diào)整規(guī)劃。全市新建運(yùn)營另外4座餐廚垃圾處理設(shè)施,，設(shè)計處理能力僅900噸/日,，與日均實(shí)際處理需求相比存在缺口。

　　2.未按時完成《深圳市生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃》要求的2018年達(dá)到生活垃圾焚燒處理能力占無害化處理總能力80%的階段性目標(biāo),。

　　3.到2020年底,，我市生活垃圾全量焚燒處理能力預(yù)測存在缺口。截至2020年6月底,，全市生活垃圾焚燒處理設(shè)計能力為15750噸/日,，預(yù)測2020年生活垃圾處理量為19876噸/日，焚燒處理缺口為4126噸/日,，與2020年底原生垃圾“零填埋”的目標(biāo)存在差距,。

　　（四）部分垃圾處理設(shè)施運(yùn)營管理不規(guī)范,。

　　1.龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局垃圾調(diào)配不合理,，平湖二期垃圾焚燒廠生產(chǎn)處理效能未充分運(yùn)用；羅湖區(qū)餐廚垃圾處理項(xiàng)目,、下坪填埋場滲濾液處理一廠及二廠實(shí)際日均處理量遠(yuǎn)未達(dá)到設(shè)計規(guī)模,。

　　2.市城市管理和綜合執(zhí)法局未按要求與運(yùn)營方深圳市能源環(huán)保有限公司簽訂鹽田廠及南山一期焚燒發(fā)電廠特許經(jīng)營協(xié)議。

　　3.龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局與深圳市盤古環(huán)?？萍加邢薰竞炗喌哪饪s液處理合同濃縮液保底量不合理,。

　　4.市城市管理和綜合執(zhí)法局未完善地磅系統(tǒng)管理制度，地磅系統(tǒng)故障或人工補(bǔ)錄導(dǎo)致系統(tǒng)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤,。

　　5.市城市管理和綜合執(zhí)法局未完善生活垃圾全過程監(jiān)管,，部分區(qū)對垃圾運(yùn)輸車輛監(jiān)管不到位,。一是部分進(jìn)入垃圾處理設(shè)施的垃圾運(yùn)輸車輛未備案,；二是福田區(qū)、南山區(qū),、羅湖區(qū),、龍華區(qū),、寶安區(qū)、龍崗區(qū),、光明區(qū)的垃圾運(yùn)輸車輛在垃圾運(yùn)輸過程中存在換箱行為,，部分垃圾運(yùn)輸車輛未按要求安裝GPS及保證GPS正常運(yùn)行。

　　6.市城市管理和綜合執(zhí)法局,、南山區(qū)政府,、寶安區(qū)政府、龍崗區(qū)政府監(jiān)管缺失,，生活垃圾焚燒廠運(yùn)營方信息未報監(jiān)管部門備案,，未將經(jīng)審計的財務(wù)報表向社會公布。

　　7.市城市管理和綜合執(zhí)法局對外運(yùn)滲濾液的監(jiān)管不到位,，未按要求檢測鹽田廠預(yù)處理后外運(yùn)滲濾液的成分,；深圳市能源環(huán)保有限公司外運(yùn)滲濾液的接收單位不符合規(guī)定。

　?。ㄎ澹┎糠掷幚碓O(shè)施工程建設(shè)進(jìn)度滯后,，程序不規(guī)范。

　　1.東部環(huán)保電廠,、南山廠一期,、寶安廠三期項(xiàng)目因部分配套工程、道路,、景觀等工程建設(shè)進(jìn)度滯后,，導(dǎo)致未能按時完成規(guī)劃驗(yàn)收。

　　2.平湖一期垃圾焚燒廠提升改造項(xiàng)目建設(shè)滯后,，龍崗區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局未向運(yùn)營單位深圳廣業(yè)環(huán)保再生能源有限公司收取逾期違約金,。

　　3.鹽田廠的滲濾液處理廠因系統(tǒng)改造工程需調(diào)增容積率、補(bǔ)辦規(guī)劃手續(xù)導(dǎo)致建成投產(chǎn)時間滯后,，影響鹽田廠按時實(shí)現(xiàn)滲濾液全量場內(nèi)處理,。

　　4.市城市管理和綜合執(zhí)法局于搶險救災(zāi)工程開工半年后方與搶險救災(zāi)隊(duì)伍簽訂合同，合同簽訂不及時,。

　　5.羅湖區(qū)餐廚垃圾處理項(xiàng)目未按照建設(shè)工程規(guī)劃許可進(jìn)行建設(shè),。

　　（六）生活垃圾分類部分工作目標(biāo)未完成,，分類投放收集成效不高,，部分餐廚垃圾運(yùn)輸車輛不符合要求。

　　1.生活垃圾強(qiáng)制分類行動方案部分任務(wù)未完成,。除坪山區(qū)外,，其他各區(qū)（新區(qū)）均未達(dá)到《深圳市全面推進(jìn)生活垃圾強(qiáng)制分類行動方案（2019-2020年）》（以下簡稱“行動方案”）要求的餐廚垃圾（含廚余垃圾）收運(yùn)處理量目標(biāo)；福田區(qū),、羅湖區(qū),、南山區(qū),、龍崗區(qū)、龍華區(qū)和坪山區(qū)未達(dá)到行動方案要求的果蔬分流處理量目標(biāo),；生活垃圾分類智能化信息管理系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度不符合行動方案的要求,。

　　2.家庭廚余垃圾、可回收物和有害垃圾投放收集成效不夠高,，未能準(zhǔn)確分類投放,，造成部分垃圾未經(jīng)分類直接進(jìn)入末端焚燒或填埋。

　　3.羅湖區(qū)存在違規(guī)同意東江環(huán)保股份有限公司采用不符合規(guī)定的車輛收運(yùn)餐廚固形物的行為,。

　　四,、審計調(diào)查處理情況

　　對于上述問題，深圳市審計局已出具專項(xiàng)審計調(diào)查報告,，提出了相應(yīng)的處理意見,。

　　對于部分垃圾處理設(shè)施處理服務(wù)費(fèi)單價調(diào)價機(jī)制不完善問題，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局,、南山區(qū)政府建立價格調(diào)整機(jī)制,，及時調(diào)整垃圾處理費(fèi)單價。

　　對于垃圾處理費(fèi)征收和撥付不符合規(guī)定的問題,，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局以及光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局加強(qiáng)征收委托管理,，督促代征單位及時足額上繳代收款項(xiàng)；市城市管理和綜合執(zhí)法局按規(guī)定及時撥付垃圾處理費(fèi)用,。

　　對于市城市管理和綜合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設(shè)施規(guī)劃目標(biāo)的問題,，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局合理制定垃圾處理設(shè)施規(guī)劃，落實(shí)主體責(zé)任,，保證全市垃圾處理能力建設(shè)目標(biāo)完成,。

　　對于部分垃圾處理設(shè)施運(yùn)營管理不規(guī)范的問題，要求各單位認(rèn)真整改,，規(guī)范流程,，加強(qiáng)管理，完善生活垃圾全過程監(jiān)管,，堵塞各項(xiàng)漏洞,。

　　對于部分垃圾處理設(shè)施工程建設(shè)進(jìn)度滯后，程序不規(guī)范問題,，要求各單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目進(jìn)度管理,，督促各建設(shè)單位履行基本建設(shè)程序及建設(shè)主體責(zé)任，推動項(xiàng)目建設(shè),。

　　對于生活垃圾分類部分工作目標(biāo)未完成,，分類投放收集成效不高，部分餐廚垃圾運(yùn)輸車輛不符合要求問題，要求市城市管理和綜合執(zhí)法局,、各區(qū)政府按照相關(guān)規(guī)定完成垃圾分類任務(wù),，開展宣傳教育,，推進(jìn)垃圾分類工作,；羅湖區(qū)政府督促區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局按規(guī)定監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)的餐廚垃圾收運(yùn)情況，依法查處違法收運(yùn)餐廚垃圾的行為,。

　　五,、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對于本次發(fā)現(xiàn)問題，截至2021年3月,，各相關(guān)單位均已采取措施進(jìn)行整改,，具體情況如下：

　　關(guān)于部分垃圾處理設(shè)施處理服務(wù)費(fèi)單價調(diào)價機(jī)制不完善問題，市城市管理和綜合執(zhí)法局,、南山區(qū)政府已啟動單價調(diào)整前期工作,，后續(xù)將會同相關(guān)部門出臺價格調(diào)整機(jī)制。

　　關(guān)于垃圾處理費(fèi)征收和撥付不符合規(guī)定的問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局以及光明區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局與代征單位新簽協(xié)議增加未及時上交代收款項(xiàng)的違約責(zé)任,；市城市管理和綜合執(zhí)法局申請追加生活垃圾處理費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)并已將相關(guān)費(fèi)用支付完畢。

　　關(guān)于市城市管理和綜合執(zhí)法局未按時完成部分垃圾處理設(shè)施規(guī)劃目標(biāo)的問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局指導(dǎo)鹽田區(qū)及光明區(qū)開展餐廚垃圾處理設(shè)施建設(shè)工作,，探索三相分離協(xié)調(diào)焚燒處理項(xiàng)目，采用小型就地處理設(shè)備處理餐廚垃圾,，推進(jìn)龍華項(xiàng)目及光明項(xiàng)目的前期工作,，以進(jìn)一步提高全市垃圾處理能力。

　　關(guān)于部分垃圾處理設(shè)施運(yùn)營管理不規(guī)范的問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局已指導(dǎo)鹽田區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局會同相關(guān)單位研究部署協(xié)議簽訂工作,，督促運(yùn)營單位加強(qiáng)設(shè)備管理和運(yùn)營維護(hù)，推動智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)建設(shè),，加強(qiáng)生活垃圾運(yùn)輸處理全過程監(jiān)管,，完成全市垃圾運(yùn)輸車輛進(jìn)廠備案，規(guī)范車輛進(jìn)廠管理,；龍崗區(qū)已邀請專家對膜濃縮液保底量進(jìn)行評審復(fù)核,，后續(xù)將加強(qiáng)與運(yùn)營商的溝通協(xié)調(diào)，合理調(diào)整合同保底量,；羅湖區(qū)要求運(yùn)營單位升級改造預(yù)處理設(shè)備,；福田區(qū)、南山區(qū),、羅湖區(qū),、龍華區(qū)、寶安區(qū),、龍崗區(qū),、光明區(qū)的垃圾運(yùn)輸車輛均已安裝GPS且GPS正常運(yùn)行,；南山區(qū)政府、寶安區(qū)政府,、龍崗區(qū)政府已督促運(yùn)營方將相關(guān)信息報監(jiān)管部門備案,，并將經(jīng)審計的財務(wù)報表向社會公布。

　　關(guān)于部分垃圾處理設(shè)施工程建設(shè)進(jìn)度滯后,，程序不規(guī)范問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局會同相關(guān)部門對已完成工程進(jìn)行分部分項(xiàng)驗(yàn)收，督促建設(shè)單位加快進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目規(guī)劃驗(yàn)收,，出臺相關(guān)制度規(guī)范合同簽訂,；龍崗區(qū)政府完成了違約責(zé)任梳理，強(qiáng)化責(zé)任追究,，積極推動平湖一期提升改造項(xiàng)目建設(shè),；寶安區(qū)政府已約談建設(shè)單位并書面督促其加快建設(shè)進(jìn)度，后續(xù)將按協(xié)議約定繼續(xù)落實(shí)整改事項(xiàng),；羅湖區(qū)督促建設(shè)單位加快推進(jìn)項(xiàng)目驗(yàn)收相關(guān)事項(xiàng)的辦理,。

　　關(guān)于生活垃圾分類部分工作目標(biāo)未完成，分類投放收集成效不高,，部分餐廚垃圾運(yùn)輸車輛不符合要求問題,，各區(qū)政府已完成餐廚垃圾及果蔬垃圾收運(yùn)處理量任務(wù)，積極開展垃圾分類宣傳教育,，提高市民垃圾分類參與率與準(zhǔn)確率,；市城市管理和綜合執(zhí)法局要求生活垃圾分類智能化管理系統(tǒng)中標(biāo)單位倒排工期，加緊推動項(xiàng)目建設(shè),；羅湖區(qū)政府督促區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局加強(qiáng)監(jiān)管,，堵塞漏洞，依法查處違法違規(guī)行為,。

深圳市審計局

2021年7月5日